Promlebedka.ru

Авто ДРайв
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Закредитованные россияне ждут кредитную амнистию от власти

Закредитованные россияне ждут кредитную амнистию от власти

Закредитованные россияне ждут кредитную амнистию от правительства. Но проблема в том, что подобные шаги не приведут ни к чему хорошему, а экономике могут повредить.

«Многих россиян беспокоит вопрос, почему государство неохотно помогает тем, кто потерял работу или лишился существенной доли заработка. По мнению населения, лежащее на поверхности решение — помочь гражданам погасить хотя бы часть имеющихся кредитных обязательств», — обсуждают авторы популярного проекта «Мэйдэй. Хроники пикирования».

В частности, банкстеры и специалисты напоминают, что к осени 2020 года закредитованность россиян достигла объёма в 19,6 триллиона рублей.

Поскольку Россия часто прощает долги другим странам и выделяет им новые займы, население ждёт подобного «манёвра» и в свою сторону.

Нужно ли прощать долги

Что делать, если вам не возвращают долг

Как вы уже, наверное, догадались, подход тут прежний. Прежде всего, нужно успокоиться и перестать переживать. Для этого, скорее всего, вам придется отказаться от некоторых идей о самом себе.

Например, если кто-то не возвращает долг, то вы должны пересмотреть свою систему идеалов, в том числе свое мнение о себе самом. Так уж ли вы разумны или совершенны, если дали деньги в долг человеку, который их не возвращает? Нет ли у вас избыточного доверия к людям, если они вас обманывают? Нет ли у вас идеализации отношений между людьми, которая мешает вам твердо и в жесткой форме потребовать свои деньги обратно? Нужны ли деньги вам самому, или вы тут же готовы отдать их другим людям (которые, возможно, недостойны получения помощи)? И так далее.

Таким образом, сначала мы предлагаем вам разобраться, какие идеалы разрушает ваш должник. И перестать переживать по этому поводу, то есть перекрыть клапаны своего «сосуда кармы». Тогда вы станете угодны Высшим силам и, возможно, они обратят внимание на ваши просьбы о возврате долга. Не факт, что они смогут помочь в достижении именно этой цели, но решить некоторые ваши проблемы наверняка помогут.

Нужно ли прощать долги

Многие люди в качестве способа защиты от переживаний прощают долги тем, кто их не вернул. В принципе, это неплохой способ – конечно, если вы можете его себе позволить. Если же вы отдали свои последние деньги партнеру для развития бизнеса, а он не собирается их возвращать, то до прощения тут далеко.

Когда же прощение долга является лучшим выходом? Как нам представляется, в двух случаях.

Во-первых, когда вашего должника нет в пределах досягаемости (умер, скрылся) или когда он гол, как сокол. То есть его можно видеть и с ним можно разговаривать, но у него нет ничего, кроме жены и двух-трех голодных детей. А если взять у него нечего и ожидать возврата долга в обозримом будущем не приходится, то зачем переживать (по поводу его нищеты или собственной глупости, все равно)? Переживаниями делу не поможешь, скорее наоборот.

Лучший выход в такой ситуации – простить долг этому человеку и забыть про свои деньги. Считайте, что вы пожертвовали деньги этому неудачнику, то есть совершили милосердный поступок. Или посчитайте, что вы своими деньгами оплатили урок, который дала вам жизнь. Суть урока состояла в «излечении» вас от избыточной доверчивости, склонности поддаваться на уговоры других людей и так далее. В общем, постарайтесь по максимуму извлечь урок из той ситуации, в которой вы оказались. А ваши деньги есть плата за полученный урок. И впредь старайтесь не попадать в подобные ситуации.

Особенности прощения долга кредитором

Прощение долгов является одним из важнейших оснований прекращения финансовых обязательств. В отечественной юридической практике организации и предприятия редко прибегают к данной процедуре по причине наличия значительных разночтений. Именно поэтому вопросы оформления прощения долга могут вызывать сложности у специалистов, столкнувшихся с подобной операцией.

Правомерность прощения долга

В Гражданском кодексе РФ указано, что прощение долга считается сделкой, по своей сути тождественной дарственной. Это означает, что к договору прощения могут применяться все обязательства и ограничения, которые сопровождают процедуру заключения договора дарения. Так, данные сделки запрещается проводить между коммерческими фирмами, они могут быть заключены только добровольно, безвозмездно и безусловно. Кроме того, кредитор не имеет права указывать на особые условия соглашения.

Процедура прощения долгов регулируется 415 ст. ГК РФ, где законодательно обосновывается возможность освобождения кредитором должника от финансовых обязательств.

Допускается полное или частичное прощение долга, не исключается возможность оформления отношений сторон в виде двухстороннего или мирового соглашения.

Особенности процедуры

Главной особенностью прощения долга является то, что данная процедура предполагает явно выраженное волеизъявление обеих сторон прекратить обязательство. По причине этого факта прощением долга не считается отсутствие предъявления кредитором требования об исполнении обязательств или признание кредитором только части долга.

Важно также понимать, что прощение долга не проводится при нарушении имущественных прав/интересов третьих лиц.

Между физическим и юридическим лицом

Долговой договор, как и процесс прощения долга, может осуществляться между физическими или юридическими лицами, а также иметь смешанный характер.

На практике чаще всего встречаются ситуации, когда долг прощается сотруднику организации и другому физическому лицу. Какой-либо специфики правовая природа такой сделки не имеет, поскольку регулируется ст. 451 ГК РФ. Списанная задолженность физического лица в таких случаях выступает его налогооблагаемым доходом, с нее удерживается и перечисляется в бюджет НДФЛ.

Нередко процедура прощения долга проводится по договору займа учредителем, поскольку многие собственники кредитуются в своих компаниях. Учредитель оформляет на себя безвозмездный заем, который отдает в течение нескольких лет. Однако по новому закону, вступившему в силу с 2016 года, такая процедура будет крайне невыгодна — подобная сделка обязывает учредителя перечислить в бюджет НДФЛ в повышенном размере. Чтобы избежать этого, оформляется прощение долга, при этом простить собственнику можно и основной процент задолженности, и начисленные проценты.

Читать еще:  Шины йокогама направление вращения

Еще один вариант прощения предполагает списание долгов банка своим клиентам. Для того чтобы простить долг по кредиту, банковской организации достаточно отправить должнику письменное уведомление о своих намерениях. Важно понимать, что такие ситуации крайне нетипичны, поскольку обычно финансовые организации используют все пути для возврата задолженности.

Между юридическими лицами

Периодически юрлица заключают между собой договор займа, обязательства по которому должник оказывается не способным выполнить. Решение подобных споров по возврату денежных средств считается правомерным, однако оформить сделку по прощению долга в чистом виде юридическим лицам воспрещается. Поэтому при заключении мирового соглашения стоит учитывать принцип возмездности.

Кроме того, договор прощения долга обязан четко указывать на преимущества, которые получит кредитор при заключении соглашения — слияние с фирмой-должником, ее поглощение, выполнение каких-либо поручений кредитора.

Соглашение о прощении долга

Согласно существующему законодательству, документально оформленное соглашение о прощении долга не является обязательным, однако его желательно заключить во избежание спорных ситуаций. В первую очередь в наличии данного документа должен быть заинтересован сам должник на случай, если кредитор изменит свое решение и потребует исполнения обязательств. Кредитору также немаловажно иметь на руках соглашение для исключения рисков признания сделки недействительной. Особенно актуально это при наличии в документе ссылки на определенные условия прекращения обязательств должника.

Соглашение о прощении долга составляется в присутствии обеих сторон (должника и кредитора) после устной договоренности о проведении процедуры. В оформленном документе обязательно указываются следующие пункты:

  • номер и дата составления документа;
  • сведения о должнике и кредиторе, их законных представителях;
  • реквизиты доверенностей представителей;
  • условия прощения долга;
  • реквизиты договора, на основании которых образовалась задолженность;
  • сумма задолженности, которая является предметом сделки;
  • документы, подтверждающие наличие задолженности.

Налоговые последствия

Возможность прощения долга в хозяйственной практике используют крайне редко, поскольку это сопряжено с множеством спорных моментов, связанных с правомерностью действий и документальным оформлением сделки. Одним из основополагающих моментов после оформления соглашения является правильное начисление необходимых налоговых платежей. Обычно используется стандартные для таких случаев проводки: списание со счета 62 в дебет счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет 91-2 («Прочие расходы»).

Налог на прибыль при безвозмездном прощении

Безвозмездным прощением называют процедуру, при которой кредитор не требует от должника погашения долга путем выплаты денежных средств или передачи имущества. Следует помнить, что ГК РФ ограничивает право заключения договора дарения для коммерческих организаций на сумму более 500 рублей. В связи с этой поправкой безвозмездное прощение долга не должно нарушать данный лимит или же кредитором должно выступать не юридическое, а физическое лицо. Кроме того, такие сделки можно проводить и с некоммерческими организациями.

Сумма долга, который получает статус безвозмездно прощенного, полностью переходит в состав внереализационных доходов, а стоимость его оценивается по рыночным показателям.

Налог на прибыль при возмездном прощении

Подобный вариант предполагает прощение долга в обмен на определенные обязательства со стороны должника. Следует понимать, что в налоговом учете кредиторская задолженность, которая списывается в связи с истечением срока давности, отражается в составе внереализационных доходов. В то же время при формировании доходной части за счет прощенного долга значительно увеличивается налогооблагаемая база, поэтому крайне важно сделать правильную оценку долга.

Обычно при оформлении в доходную часть вносится ровно такая сумма долга, которую простил кредитор, в ходе чего также можно учитывать и входной НДС.

При оформлении прощения долга неоднозначная ситуация возникает и с НДС. С одной стороны, в таком случае наблюдаются все условия для принятия вычета, однако на практике контролирующие органы могут создать серьезные препятствия для проведения НДС.

Налоговая часто ссылается на законодательство, в соответствии с котором вычет по НДС возможен только при условии наличия реальных затрат, а поскольку договорные обязательства аннулируются, то и расходов по ним возникать не должно. Такие спорные моменты решаются в индивидуальном порядке, обычно компания принимает решение, основываясь на своих знаниях законов.

Таким образом, прощение долга практикуется достаточно редко. Такая сделка должна быть правильно оформлена и согласована обеими сторонами, что требует заключения соглашения, в котором будут прописаны все основные нюансы.

Отпущение долгов

Нужно ли избавлять россиян от «кредитной усталости»

Микрофинансовая компания списала клиентам полмиллиона рублей долгов и предложила ЦБ распространить эту практику на весь рынок. Какие заемщики заслуживают «прощения» и во что выльется эта идея?

МФК «Смсфинанс» в марте поставила эксперимент — простила заемщикам долги на 500 тыс. рублей. Средняя сумма списания составила 12 тыс. рублей, то есть количество «счастливчиков» едва превысило 40 человек. Тем не менее «Смсфинанс» планирует продолжить эту практику и даже разработала стандарт для всего рынка, рассказал гендиректор компании Иван Меринов. Документ (есть в распоряжении Банки.ру) передан в ЦБ и профильную саморегулируемую организацию «МиР».

Кому можно простить долг?

«Внимательно рассмотрев поведение некоторых клиентов, мы выявили случаи, когда люди продлевают заем, причем продлевают в течение очень долгого времени, иногда несколько лет, но заем не закрывают», — отмечает Меринов. По оценке «Смсфинанс», 78% таких должников платят без просрочек уже около трех лет, хотя брали деньги в МФО до зарплаты. Получается, что люди годами живут «в состоянии долга». Опрос показал, что клиенты не могут избавиться от бремени сразу по нескольким причинам: 38% получают зарплату с задержками, 21% столкнулись с серьезным заболеванием, а 15% вышли на пенсию, потеряв большую часть дохода.

В определенный момент у подобных заемщиков наступит так называемая кредитная усталость, считает гендиректор «Смсфинанс». «Они решат, что выплатили МФО более чем достаточно, и уйдут в дефолт. Испортят себе кредитную историю, уйдут к коллекторам. При этом жалобы с их стороны, что они в течение года заплатили неимоверное количество денег, будут абсолютно обоснованны», — поясняет Меринов. Один из вариантов решения проблемы — списание ссуды.

Такие кейсы он называет уникальными. По словам Меринова, под списание должны попадать не более 5% ссуд.

Читать еще:  Как сделать чтобы вентилятор работал постоянно

Когда приходит пора прощать?

Если клиент задерживается с закрытием ссуды более чем на полгода, это уже повод для разговора с МФО, считают в «Смсфинанс». Согласно стандарту, разработанному компанией, прощение долгов должно проходить в несколько этапов. С помощью автоматизированной системы будут выявляться добросовестные клиенты, которые никак не могут погасить обязательства. Потом специалисты МФО должны будут провести интервью с заемщиками и принять решение о реструктуризации либо списании долга.

«Нужно смотреть на многие факторы, на дисциплину. Как он вносит, почему он вносит, имеет ли смысл ему позвонить, чтобы выяснить, в чем там дело», — перечисляет Меринов.

Основанием может быть не только сочетание негативных обстоятельств (потеря работы, болезнь, смерть кормильца), но и размер фактически выплаченных процентов. Предлагается сравнивать сумму переплаты с уровнем предельного размера микрозайма, который действовал на момент выдачи ссуды. Например, для займов 2016 года максимальная сумма долга не должна превышать тело кредита более чем в 4 раза. С 28 января 2019 года правила ужесточились: проценты, штрафы и пени не могут превышать долг более чем в 2,5 раза.

Зачем это нужно кредиторам?

Спасать россиян от «кредитной усталости» МФО готова не только из чувства милосердия. Ничего личного, только бизнес. Списание небольших долгов позитивно влияет на лояльность клиентов и заставляет их занимать у той же компании.

«Есть такое понятие, как retention curve. Это отношение вернувшихся клиентов к количеству «закрывшихся». На этом живут все МФО. В долгосрочной перспективе кампания по прощению долгов ведет к увеличению retention curve», — объясняет Меринов.

Но и для рынка эта практика полезна, настаивает он. Во-первых, так МФО смогут повысить доверие клиентов. Во-вторых, списание небольших ссуд снизит уровень закредитованности населения. Сейчас каждый шестой российский заемщик отдает на выплату кредитов больше половины дохода, подсчитали в Объединенном кредитном бюро.

Участники рынка могут быть заинтересованы в кампании по прощению долгов еще по одной причине. В 2019 году Банк России планирует обязать кредиторов рассчитывать долговую нагрузку заемщиков. Предполагается, что показатель PTI (payment-to-income ratio, отношение ежемесячного платежа по кредитам к сумме ежемесячного дохода) клиента не должен превышать 50%. Новые правила затронут не только банки, но и МФО, рассказывал на MFO Russia Forum начальник управления регулирования департамента микрофинансового рынка Банка России Роман Новиков.

В этом случае 12% клиентов микрофинансовых компаний не смогут получать новые ссуды из-за высокой долговой нагрузки, подсчитало Национальное бюро кредитных историй.

Согласен ли рынок прощать долги?

Пока «Смсфинанс» предлагает внедрять системное прощение долгов только в сегменте займов «до зарплаты» (PDL, pay day loans). Это самый высокорисковый, но и маржинальный продукт. По данным ЦБ, по состоянию на 1 октября 2018 года совокупный портфель компаний микрофинансового рынка составил 148,6 млрд рублей. На займы «до зарплаты» приходилось 28,8% портфеля, или почти 43 млрд рублей. В III квартале прошлого года зафиксирован взрывной рост выдачи таких ссуд (рост на 96,5% год к году).

Сразу несколько собеседников Банки.ру на микрофинансовом рынке назвали пилотный проект «Смсфинанс» лишь PR-ходом. Практика списания долгов, действительно, не нова.

«Если долг клиента продается в цессию, то мы предлагаем ему заплатить половину долга, а вторую половину списываем. Если заемщик платит через три недели 30%, то столько же спишет и компания», — рассказывает заместитель гендиректора МФК «МигКредит» Артем Быков. Прощение долгов некоторым заемщикам также практикуют МФК «Займер», «Быстроденьги» и «Турбозайм».

Это может быть выгодно, если клиент потом возвращается за новым займом к тому же кредитору, констатирует Быков. При этом предельно допустимая доля займов, по которым можно списывать долг, не обязательно должна ограничиваться 5% от всех выдач.

«В общей структуре выданных объемов количество подобных списаний, действительно, невелико — не превышает нескольких процентов», — отмечает глава сервиса онлайн-кредитования «Робот Займер» Роман Макаров. По его словам, делать шаг навстречу добросовестному заемщику стоит ради повышения лояльности к кредитору и к рынку в целом. Однако практику «Смсфинанс» вряд ли можно распространить на весь рынок, считает эксперт. «Длинных» PDL-займов осталось немного, поэтому в будущем единый стандарт по прощению долгов будет неактуален.

«По всей видимости, МФК «Смсфинанс» списала остатки долгов по микрозаймам, оформленным до 1 июля 2017 года. По договорам, заключенным до этой даты, закон допускает неограниченное количество пролонгаций, что и объясняет наличие подобных должников в клиентском пуле МФК сегодня. Впоследствии максимальное количество пролонгаций было жестко ограничено, поэтому возникновение новых ситуаций, когда заемщик годами продлевает один и тот же микрозаем, сегодня уже невозможно», — поясняет Макаров.

Представителей МФО также волнует вопрос добросовестного поведения заемщиков после прощения долгов. «Если делать это для неплательщиков, это будет плохой практикой, потому что они будут понимать, что рано или поздно им все простится», — подчеркивает Быков.

Прощение долгов нельзя делать для всех клиентов, признает Иван Меринов. «Есть такое понятие у динамических систем, как контринклюзивное поведение — когда мы думаем, что мы снижаем нагрузку, на самом деле мы ее увеличиваем, потому что клиент побежал в другие МФО и набрал еще займов», — поясняет гендиректор «Смсфинанс». Поэтому он настаивает на двойной проверке потенциальных кандидатов на списание долгов — с помощью автоматизированных систем и дополнительных интервью.

Риск обращения «прощенных» клиентов за новыми займами, безусловно, существует, говорит заведующий Лабораторией экспериментальной и поведенческой экономики НИУ ВШЭ Алексей Белянин. Но это не главная проблема.

«Списание долгов будет отображаться в кредитных историях, а значит, может оказать влияние и на банковскую систему. Эта может подорвать механизм мониторинга качества заемщиков», — предупреждает Белянин. Опыт конкретной компании и риск-профиль ее клиентов не обязательно может быть применим ко всему рынку.

Кредитор при списании передает данные в БКИ о погашении долга, что само по себе является некорректным, соглашается директор по управлению высокорисковыми активами группы компаний Eqvanta Андрей Заводсков. По его словам, другие кредиторы не смогут оценить реальную платежную дисциплину клиента.

Читать еще:  Какая зимняя резина лучше пирелли или нокиан

В профильной СРО «МиР» идею снижения закредитованности клиентов поддерживают. Но стратегия, заявленная одной компанией, должна пройти экспертизу и доработку, считает директор саморегулируемой организации Елена Стратьева. В Банке России не стали комментировать конкретные действия «Смсфинанс». Тем не менее регулятор поддерживают инициативы, направленные на повышение социальной ответственности МФО, отметили в пресс-службе ЦБ.

Нужно ли платить налог на списанный долг

Списанный долг считается материальной выгодой, значит, должен облагаться налогом, как доход. До 2016 года Налоговый кодекс РФ не содержал конкретных указаний, когда именно начисляются налоги с подобных долгов, и закон нередко игнорировался.

1 января 2016 года появилась конкретика: вступил в силу ФЗ-113, который предписывает начисление налога только за тот год, когда долг официально был списан. Скажем, если это произошло в 2018 году, то начисление налога произойдет в 2019, тогда его и надо платить.

Теперь у каждого участника процесса списания задолженности есть четкое представление о сроках, а налоговая служба имеет все основания наказывать штрафами кредиторов и операторов, не уведомивших о долгах, которые они сумели простить.

Как гласит закон, банк должен попытаться удержать налог с должника: сначала вежливо попросить заплатить, а потом просто снять требуемую сумму со счетов. Это правомерно, но на деле вряд ли осуществимо. Раз у кредитора не выходит получить обратно кредит, арестовав счета, значит, и средств на уплату налога на них тоже не будет.

Банк, не сумев удержать налог, сообщает об этом в ИФНС. И налоговая сама уже занимается с банкротами по своим каналам. Например, она может сообщить о долге работодателю.

В отличие от ИФНС, которая точно знает, сколько человек задолжал в виде неуплаченного налога, сам должник может не обладать такой информацией, тогда он получит ее в «письме счастья».

По правилам, банки обязаны уведомлять о списании долга и налоговую службу, и должника. Но бывает, что в кредитном договоре адрес, а порой и другие персональные данные не совпадают с фактическими. Из-за этого не все письма доходят до адресатов. Нередко о списании долга человек узнает из налогового уведомления или смс-сообщения о том, что сумма налога снята с карты по судебному приказу.

Что делать, если ваш долг был списан, а вы об этом не знали:

  • поинтересуйтесь у кредитора, списаны ли деньги, если долг списан, действуйте согласно п.2;
  • до 30 апреля подайте в ИФНС декларацию, чтобы не пришлось потом платить штраф;
  • до 15 июля оплатите налог по декларации.

Даже если декларация не будет подана, налоговая все равно насчитает платеж и уведомит об этом должника. Квитанцию, прилагаемую в таких случаях к уведомлению, надо будет оплатить до 1 декабря. Помимо налогов, в платежке могут быть и штрафы, так что лучше все-таки заполнить декларацию. Минфин и ФНС пока не определились: обязательно ли подавать декларацию. Но, когда появится ясность, уже может быть поздно, так что имеет смысл подстраховаться.

Если вы получили уведомление от банка, значит, в налоговой есть такое же. Тогда можно и не подавать декларацию – ИФНС сделает начисление и пришлет квитанцию для оплаты.

Но имейте ввиду: налоговая может выписать штраф на 1 тысячу рублей и больше, в зависимости от суммы налога, который начислен. Чтобы не терзаться сомнениями: должны вы подать декларацию по конкретному долгу или нет, направьте в налоговую инспекцию соответствующий запрос. Ответ должен быть дан в течение 30 дней.

Если вы не имеете отношения к долгу, или списание произошло по ошибке, можно оспорить это обстоятельство в суде. В таком случае потребуется хорошее знание законодательства и подтверждающие документы. Эксперты советуют нанять грамотного юриста. Плюс ко всему необходимо еще раз внимательно изучить договор, который вы подписывали.

Далее подаете в суд исковое заявление, привлекая в качестве ответчика банк. Если вам удастся убедить суд, что долг не ваш, то его можно будет отменить за полгода – год. Но придется заранее восстановить срок давности.

Прежде чем идти в суд, заплатите налоги (лишнее можно потом вернуть или зачесть, хоть и не быстро). Если не сделаете это добровольно, налоговая может насчитать пени и штрафы и списать все разом с вашей банковской карты по судебному приказу.

Влияние прощения долга на налоговый учет дебитора

Согласно статье 250 НК РФ сумма погашенного обязательства признается у должника в составе внереализационных доходов. Соответственно, списанная задолженность участвует в налогообложение прибыли фирмы. Данная норма распространяется на всех предпринимателей, в том числе на УСН.

НДС, принятый ранее к вычету по стоимости поставленных ТМЦ, оказанию услуг, не подлежит восстановлению, никакие изменения в отчетность также не вносятся. Компания, простившая долг работнику, обязана выступить налоговым агентом, исчислить и перевести в бюджет сумму НДФЛ. Соглашение о прощении текущего долга между юридическим лицом и физическим может заключаться по договору беспроцентного займа, выплате подотчетных средств, излишне выданной заработной плате, материальной ответственности и др.

Сумма погашенного основного долга по займу физлица дополнительно не подлежит обложению страховыми взносами, так как не является доходом от трудовой деятельности. Позиция подтверждена решением ФАС по делу № N А65-24410/2012. Если заемщик не трудоустроен, обязанность по уплате налога с фактического дохода сохраняется за ним лично.

Процедура прощения является выгодной для заемщика, так как освобождает его от исполнения договорных обязательств. У компании – должника формируется доход, участвующий в начислении налога на прибыль. Кредитор получает убыток в сумме списания, но имеет экономическую выгоду от применения данного метода. Важно документально подтвердить целесообразность, обоснованность применения процедуры, чтобы избежать споров с контролирующими органами.

Что делать при появлении долга по кредиту — об этом в видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть!

Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Ссылка на основную публикацию
ВсеИнструменты
Adblock
detector
×
×